Кредитен риск

Ноември 2015 г.

СЪДЪРЖАНИЕ

УВОД  

3

ПЪРВА ГЛАВА.

 Обща характеристика на кредитния риск 

1.1. 

Същност на кредитния риск

5

1.2. 

Структура на кредитния риск

6

1.3. 

Характеристика на източника на кредитния риск

7

1.4. 

Видове кредитен риск

7

1.5. 

Определяне равнището на кредитния риск

10

ВТОРА ГЛАВА. 

Управление на кредитния риск

2.1. 

Методи за управление на кредитния риск

12

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 

16

БИБЛИОГРАФИЯ 

18

УВОД

2

В   рамките   на   съвременния   динамичен   икономически   живот   е   невъзможно

реализирането на каквато и да е стопанска цел без използване на някакъв вид кредит.  С

цел   осигуряване   на   нормално   и   ефективно   осъществяване   на   дейността,   пред   по­
голямата част от компаниите застава въпросът за набавянето на достатъчно финансови

ресурси. Друга неизменна част от стопанския живот на организациите е необходимостта
от наличие на оборотни средства за текущата им дейност. За тази цел те отново се

опират до различни видове кредити.

Една от основните форми на съществуване на кредита в съвременния динамичен

свят,   е   банковото   кредитиране.   Негативните   събития   около   българската   банкова
система, заедно с нуждата от задоволяване на голямото търсене на кредити, превръщат

темата   за   технологията   и   организацията   на   банковото   кредитиране   в   изключително
актуална.  Функционирайки в условията на валутен борд, към банковите институции се

предявяват повече изисквания, които затрудняват още повече дейността им. Ясно е, че
по време на преход към пазарна икономика икономическите субект разчитат изцяло на

банковата система да им осигури необходимия капитал за реализиране на дейността.
Именно затова е необходимо банките да бъдат достатъчно адаптивни, за да успяват да

реагират адекватно на всички нови изисквания на стопанския живот, като се стремят да
осигурят ефективност, изграждайки подходяща организация на най­доходната банкова

дейност – кредитирането на икономическите субекти. Следвайки тази логика трябва да
отбележим, че важно условие  за банковите институции е те да могат да осигуряват

своевременно пускане на пари в обръщение както и да могат да отпускат необходимите
парични средства на стопанските единици. За тази цел е необходимо банките да изградят

възможно най­ефективна и опростена система на кредитиране, която да бъде изцяло
съобразена   с   потребностите   и   желанията     на   съвременния   динамичен   икономически

живот. 

Управлението  на реализираната  от банковите  институции  дейност, изисква  от

всички тях да познават задълбочено и детайлно технологията на банковото кредитиране
както   и   да   умеят   да   проследяват   влиянието   на   различните   фактори,   които   оказват

въздействие върху него, за да могат да отбелязват печалба и едновременно с това да
ограничават загубите си. 

3

Съвременните банки биват постоянно изправени пред различни проблеми, чието

разрешаване изисква  голям опит, както и   работа с огромни обеми от информация.

Кредитните институции е необходимо във всеки един етап от дейността си да отчитат
нивото на риска и размера и срока на кредита, който може да бъде отпуснат.

4

ПЪРВА ГЛАВА.

Обща характеристика на кредитния риск

1.1. Същност на кредитния риск

Наличието на риск се обуславя от възможността за няколко различни изхода

от дадена ситуация. Рискът винаги бива свързван с предварително поставена цел или

определено   желано   състояние   и   изразява   възможността   или   вероятността
действителното   състояние   да   се   различава   в   по­малка   или   по­голяма   степен   от

желаното състояние в негативна посока.

Едно от често срещаните понятия в банковото дело е именно „риск”. Става дума

за изключително разнообразни по своя характер и произход рискове: Кредитен, лихвен,
валутен и др. Всеки един от изброените носи в себе си голяма заплаха за сигурността на

отделната   банкова   институция,   но   и   всеки   от   тях   би   могъл   да   допринесе   за
реализирането на определена печалба.

В рамките на банковата дейност, кредитният риск се появява в процеса на самото

кредитиране на стопанските субекти. Значението на кредитния риск в структурата на

всички  банкови  рискове    се  определя   от  мащаба  на кредитните  операции,   които  се
извършват от банките. Воденето на рискова кредитна политика, ниското качество на

активите и слабото контролиране на дейността могат да доведат до фалит конкретната
банка.

Обръщайки поглед към съвременната икономическа литература могат да бъдат

представени два подхода, при определяне на кредитния риск, а именно: 

-

При   първия   подход   кредитният   риск   бива   опреден   като   риск   от
неизпълнение   на   поетите   задължения     от  страна   на  кредитополучателя

пред банковата институция – кредитори и по­конкретно преустановяване
на   по   лихвите   и   дълга.   Като   източник   на   кредитен   риск   се   отбелязва

индивидуалният кредитополучател.;

5